Основные меры ограничения при взаимодействии между резидентами и иностранными лицами в России

21 марта 2022

В настоящем обзоре приведены основные ограничения и распоряжения, введенные государственными органами Российской Федерации в период с 28 февраля 2022 года, которые необходимо учитывать при осуществлении деятельности российских компаний с иностранным участием или отдельными структурами, созданными в иностранных юрисдикциях, а также в деятельности компаний, взаимодействующих с иностранными клиентами и/или поставщиками.

Меры, ограничивающие определенные операции, сделки и действия резидентов и нерезидентов

Продажа резидентами полученной по контрактам валюты. Указом Президента РФ № 79 от 28.02.2022 года введено требование о продаже 80% суммы иностранной валюты, полученной резидентами –участниками внешнеэкономической деятельности с 1 января 2022 года и получаемой в будущем. Валюта, полученная резидентами по контрактам с нерезидентами, предполагающим передачу нерезидентам товаров, оказание в адрес нерезидентов услуг, выполнение работ, передачу результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав, подпадает под требование.

Обращаем Ваше внимание на то, что требование скорее всего распространяется и на передачу исключительных прав по лицензионным договорам, а не только на отчуждение прав, хотя официальных комментариев об этом не было.

Указом Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года Центральному банку России предоставлены полномочия выдавать разрешения на выполнение требований по продаже валютной выручки в иные сроки (не в течение 3 дней, как предусмотрено в Указе № 79), а также выдавать разрешения резидентам не осуществлять продажу валютной выручки вовсе в сумме, которая идет на погашение обязательств перед российскими кредитными организациями, выраженных в валюте. Также Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций получила возможность выдавать разрешения на осуществление продажи валютной выручки в размере меньше 80%.

Ограничения на предоставление нерезидентам валютных займов. Первоначально полный запрет на предоставление займов в валюте был введен Указом Президента РФ №79 от 28.02.2022 года с 1 марта 2022 года и вызвал серьезные опасения относительно возможности российских акционеров финансировать холдинговые компании, учрежденные за рубежом. Однако, в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 295 от 6 марта 2022 года, валютные операции, связанные с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа, стали возможны при условии получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций.

Как указано в том же Постановлении Правительства, понятия «резидент» и «контроль» трактуются в значении Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Ограничения в отношении определенных сделок с иностранными лицами. Существенные ограничения были первоначально введены Указом Президента РФ № 81 от 01.03.2022 года и дополнены разъяснениями Банка России в Информационном письме № ИН-01-31/26 от 5 марта 2022 года и Постановлением Правительства РФ № 295 от 6 марта 2022 года. Кроме того, ряд уточнений содержит Указ Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года и официальное разъяснение Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР.

Указом Президента РФ № 81 был введен особый порядок совершения резидентами определенных сделок с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают недружественные действия в отношении российских юридических и физических лиц. В эту категорию иностранных лиц попадают физические и юридические лица, являющиеся резидентами, учрежденные, владеющие имуществом и извлекающие прибыль на территории государств, которые ввели ограничительные меры в отношении граждан и юридических лиц РФ, а также их подконтрольные лица независимо от места учреждения и извлечения прибыли.

Сделки по предоставлению таким иностранным лицам кредитов и займов (в рублях), а также сделки, влекущие возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, осуществляемые с такими иностранными лицами, могут осуществляться (исполняться) только на основании разрешений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации. При этом разрешения могут содержать условия осуществления (исполнения) таких сделок.

Обращаем Ваше внимание на то, что Указ распространяется не только на осуществление, но и на исполнение сделок, то есть применяется к исполнению уже заключенных сделок. В соответствии с разъяснениями Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР, требование о согласовании распространяется на сделки, «направленные как на приобретение резидентами, так и на отчуждение ими ценных бумаг или недвижимого имущества».

При этом, ограничение не распространяется на сделки резидентов с иностранными лицами из недружественных государств, если:

ценные бумаги хранятся у иностранного депозитария, иностранного банка, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
объекты недвижимости (включая строящиеся объекты недвижимости) находятся за пределами территории Российской Федерации;
расчеты по сделкам (операциям) с такими ценными бумагами или объектами недвижимости осуществляются по счетам (вкладам), открытым резидентам в иностранных банках, информация о которых раскрыта резидентами.

В Информационном письме от 5 марта 2022 года Банк России пояснил, что:

в отношении валютных займов, выданных резидентами нерезидентам до 1 марта 2022 года, не ограничена возможность проведения реструктуризации;
российские кредитные организации могут по-прежнему без ограничений кредитовать российские кредитные организации, находящиеся под контролем недружественных стран, а также российские юридические лица, если такие кредиты нацелены на выплату заработной платы либо осуществление выплат социального характера сотрудникам таких юридических лиц;
ограничения не применяются к трансграничному переводу денежных средств с использованием корреспондентских счетов российских банков за рубежом и корреспондентских счетов иностранных банков в России;
банки обязаны проводить проверку в отношении получателей рублевых или валютных займов резидентами на предмет подконтрольности недружественным странам;
из-под требования о проведении согласования исключены определенные сделки, в частности операции по конвертации депозитарных расписок на акции российского эмитента в акции российского эмитента, операции по переводу ценных бумаг без перехода прав на такие ценные бумаги, и несколько других видов операций.

Указом Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года внесено уточнение, что ограничения не касаются предоставления кредитов и займов (в рублях) резидентам, находящимся под контролем иностранных лиц, связанных с недружественными государствами.

Требования к документам и порядку их оформления и предоставления для получения разрешения от Правительственной комиссии на осуществление (исполнение) определенной сделки определены в Постановлении Правительства РФ № 295 от 6 марта 2022 года. Правительственная комиссия также занимается предоставлением разрешений на операции по предоставлению резидентами валютных займов нерезидентам, а также на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады) за границей и осуществление переводов через иностранные платежные системы.

Мы обращаем Ваше внимание на то, что несмотря на отсутствие в Указе Президента РФ № 81 запретов или ограничений в отношении сделок с долями участия в российских обществах с ограниченной ответственностью, в Постановлении Правительства косвенно упоминаются «сделки (операции), в результате которых приобретается право прямо или косвенно распоряжаться определенны количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал хозяйственного общества».

В настоящий момент запрета на уступку или иное распоряжение долями иностранных лиц в российских обществах с ограниченной ответственностью нет. Осуществление выплаты за такую уступку также не подпадает под ограничения. В письме Федеральной нотариальной палаты № 1176/03-16-3 от 2 марта 2022 года подтверждается неприменение (по крайней мере на дату письма) особого порядка к сделкам по отчуждению долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

Определенные операции по оплате долей иностранных юридических лиц ограничены в соответствии с положениями Указа Президента РФ № 126 (см. ниже в п.6).

Пакет документов на согласование в Правительственную комиссию в целом аналогичен перечню документов, предоставляемых при получении согласований в ФАС, в том числе в части оформления апостилями и сопровождения заверенными переводами на русский язык. В настоящий момент сложно оценить возможность подготовить требуемые документы с учетом ограничений сообщения между Россией и многими зарубежными странами.

Обращаем Ваше внимание на то, что ограничения в отношении сделок с недвижимостью уже учитываются Росреестром, а также нотариусами при регистрации сделок. Несмотря на возникшие ранее сведения о возможных проблемах при совершении сделок резидентами, имеющими двойное гражданство в недружественных странах, согласно разъяснению Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР, обладатель двойного гражданства рассматривается только как резидент –гражданин РФ (при условии должного уведомления о втором гражданстве в соответствии с требованиями российского законодательства).

Временный порядок исполнения резидентами обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам. Указом Президента РФ № 95 от 5 марта 2021 года определен новый порядок исполнения обязательств перед иностранными кредиторами, а также предоставлены дополнительные разъяснения в части применения ранее введенных ограничений, в частности в отношении сделок, описанных в пункте 3 выше.

Подконтрольные российским бенефициарам лица выведены из-под ограничений сделок, введенных Указом Президента РФ № 81 от 1 марта 2022 года. Уточнено, что лицами, связанными с недружественными государствами, не являются контролируемые со стороны российских юридических лиц или физических лиц (конечными бенефициарами являются Российская Федерация, российские юридические лица или физические лица), даже если этот контроль осуществляется через иностранные юридические лица, связанные с недружественными государствами, при условии раскрытия информации о контроле налоговым органам РФ.

Установлен временный порядок исполнения резидентами РФ обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед иностранными кредиторами из недружественных государств на сумму свыше 10 миллионов рублей в календарный месяц (или валютный эквивалент этой суммы). По заявлениям должников, направляемым в российские кредитные организации или в центральный депозитарий (если исполнение должно производиться по ценным бумагам), открываются счета типа «С» в рублях, предназначенные для проведения расчетов по обязательствам. При этом счета депо, открытые ранее на иностранного кредитора, будут относиться к таким счетам типа «С», а пересчет суммы обязательств, выраженных в иностранной валюте, в рубли происходит по курсу ЦБ РФ на день зачисления средств в рублях на счет типа «С» или счет в российском депозитарии. Обязательства перед иностранными кредиторами исполняются по процедуре, предусмотренной Указом, через такие счета типа «С».

Утвержден список недружественных стран. Во исполнение Указа Президента РФ № 95 от 5 марта 2022 года, Распоряжением Правительства РФ № 430-Р от 5 марта 2022 года был утвержден перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия. В перечень вошли:

Австралия
Албания
Андорра
Великобритания (включая о. Джерси (коронное владение Британской короны) и подконтрольные заморские территории -о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар)
Государства -члены Европейского союза
Исландия
Канада
Лихтенштейн
Микронезия
Монако
Новая Зеландия
Норвегия
Республика Корея
Сан-Марино
Северная Македония
Сингапур
Соединенные Штаты Америки
Тайвань (Китай)
Украина
Черногория
Швейцария
Япония

Банк России будет следить за подозрительными операциями. В развитие положений Указов Президента РФ, а также в целях снижения рисков совершения операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ОД/ФТ), Банк России в своем письме № 019-12/1796 от 16марта 2022 года порекомендовал кредитным организациям обращать повышенное внимание на:

операции, направленные на обход специальных экономических мер, в том числе ограничений по валютным операциям, по выводу активов организациями-нерезидентами;
нестандартное поведение клиентов, аномалии транзакционной активности, изменение характера потребительских расходов и расходов инвестиционного характера, которые ассоциируются с текущей экономической обстановкой (нехарактерный для частного потребления рост объемов и однотипность операций, связанных с приобретением товаров / осуществление операций, направленных на вывод средств за рубеж / операций, связанных с цифровой валютой).

По итогам выявления таких операций кредитным организациям рекомендовано, в зависимости от ситуации, выбрать из вариантов: обеспечение повышенного внимания таким операциям клиента, проведение проверки, отказ в совершении операции или направление информации об операциях как подозрительных в Росфинмониторинг.

Ограничение на оплату резидентом доли юридического лица – нерезидента. Указом Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года введен запрет до 31 декабря 2022 года на осуществление без получения разрешений Центрального банка РФ операций по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица –нерезидента, а также операций по взносу резидентом нерезиденту в рамках выполнения договора простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договора о совместной деятельности).

Согласно комментариям, опубликованным на сайте Банка России 18 марта 2022 года, российские инвесторы могут покупать иностранные ценные бумаги на организованных торгах, «указ не касается торгуемых на бирже инструментов. В документе идет речь об ограничении на прямое перечисление средств для участия в том, что в российском праве называется «общество с ограниченной ответственностью», «вклад в капитал в общества», «пай в кооперативе».

Ограничение ряда операций по оплате и переводу денежных средств в пользу нерезидентов. Указом Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года предусмотрено, что совет директоров ЦБ РФ вправе определить пределы сумм для целого ряда операций, включая (1)предварительную оплату или авансирование резидентами в пользу иностранных лиц по контрактам, перечень видов которых определит Совет директоров ЦБ РФ, (2) перевод денежных средств с открытых в российских банках счетов иностранных лиц из недружественных государств на счета иностранных лиц не из недружественных государств и наоборот, (3) перевод (без открытия счетов) денежных средств, в том числе электронных, между иностранными лицами, являющимися и не являющимися резидентами недружественных государств, (4) приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ юридическими лицами –нерезидентами.

Ограничения по указанным операциям вступят в силу с момента опубликования соответствующего решения Совета директоров ЦБ РФ. Операции на суммы, превышающие ограничения, которые установит Совет директоров ЦБ РФ, могут совершаться с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций РФ.

Ограничения по суммам операций в подпункте (1) выше не коснется российских физических лиц, российских кредитных организаций и государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ».

Повышение порога для оспаривания сделок с заинтересованностью. Федеральным законом № 55-ФЗ от 14 марта 2022 года на срок до 31 декабря 2022 года повышены пороги для реализации акционерами прав на доступ к информации и оспаривание решений по сделкам с заинтересованностью. Теперь указанные права имеют акционеры (акционер), владеющие в совокупности не менее чем пятью процентами голосующих акций общества.

Федеральным законом также предусмотрен, среди прочего, запрет российским страховщикам заключать сделки со страховщиками, перестраховщиками и страховыми брокерами из недружественных государств.

Запрет на уступку ценных бумаг российских эмитентов иностранными лицами. Предписанием Банка России № 018-34-3/1202 от 28 февраля 2022 года с 12 часов 28 февраля 2022 года на 6 месяцев был введен запрет на операции по списанию ценных бумаг российских эмитентов с лицевых счетов и счетов депо, открытых иностранными лицами (физическими и юридическими). В соответствии с новым Предписанием Банка России № 018-34-3/1570 от 10марта 2022 года, с 10 марта 2022 года и до отмены предписания, но не более чем на 6месяцев ограничено проведение операций по списанию ценных бумаг российских эмитентов с лицевых счетов, открытых иностранным лицам или лицам, находящимся под их контролем, кроме российских юридических лиц. Исключение сделано для операций в связи с переводом ценных бумаг на лицевые счета номинального держателя центрального депозитария в целях последующего зачисления на счета депо типа «С». Ограниченные операции могут совершаться с разрешения Правительственной комиссии в порядке, установленном Указом Президента РФ № 81 (как описано в п. 3 выше).

Запрет в обоих предписаниях реализован через указание профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, включая реестры владельцев паевых инвестиционных фондов.

В Предписании от 28 февраля 2022 года предусмотрена возможность проводить указанные операции с ценными бумагами иностранных лиц в случае, если такие операции совершаются помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам, или на основании поручения или отчета клиринговой организации по итогам клиринга по сделкам, заключенным на торгах организаторов торговли.

Ослабление запретов ЦБ на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам и на распоряжение ценными бумагами для иностранных лиц. Предписаниями Банка России №018-34-3/1202 от 28 февраля 2022 года и № 018-38/1185 от 27 февраля 2022 года были введены следующие запреты:

на выплату дивидендов и процентов по ценным бумагам российских эмитентов иностранным инвесторам на 6 месяцев либо до отмены предписания, а также
профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую деятельность –на исполнение поручений клиентов –иностранных юридических и физических лиц на продажу ценных бумаг.

В связи с выходом Указа Президента РФ № 95, Банк России уточнил ограничения (посредством сообщений, разосланных профессиональным участникам рынка): так, документом от 6 марта было разъяснено, что «блокирующий режим, введенный предписанием ЦБ РФ от 28 февраля, больше не действует в отношении зарубежных кастодианови номинальных держателей», а запрет на исполнение поручений иностранных клиентов был снят с 10 марта 2022 года.

Возможность исполнения валютных обязательств российскими банками в рублях. Указом Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года установлено, что до 1 сентября 2022 года выраженные в валюте обязательства по договорам банковского счета (вклада) между кредитными организациями, попавшими под иностранные санкции, и их клиентами, являющимися юридическими лицами –резидентами (если такие обязательства возникли до введения санкций), будут считаться исполненными, если такое исполнение будет совершено в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте по официальному курсу ЦБ РФ на день исполнения обязательства.
Запрет на перевод денег из России нерезидентами. Письмом Банка России, направленным кредитным организациям 1 марта 2022 года, введен запрет на денежные переводы из России на зарубежные счета юридическими и физическими лицами нерезидентами (являющимися резидентами стран, объявивших об ограничительных мерах в отношении России). Перечень стран, резидентов которых касается ограничение, включает 43 государства, в том числе США, Великобританию, Германию и другие. Запрет введен на ограниченный период с 1 по 31 марта 2022 года. Резиденты стран, не попавших в список, вправе осуществлять переводы, но в пределах лимита в 5 000 долларов США в месяц.
Запреты и ограничения на вывоз продукции и сырья за пределы РФ. Во исполнение Указа Президента РФ № 100 от 9 марта 2022 года Правительство РФ определило перечень товаров и оборудования, временно запрещенных к вывозу из России до 31 декабря 2022 года (Постановления Правительства РФ № 311, № 312, № 313 от 9 марта 2022 года). В перечень включено технологическое, телекоммуникационное, медицинское оборудование, транспортные средства, сельхозтехника, электрическая аппаратура –всего более 200 наименований товаров, в том числе железнодорожные вагоны и локомотивы, контейнеры, турбины, станки для обработки металла и камня, мониторы, проекторы, пульты и панели. Вывоз этих товаров временно ограничен во все зарубежные страны, за исключением государств –членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС), Абхазии и Южной Осетии. В отношении последних будет действовать разрешительный порядок вывоза, утверждённый Постановлением Правительства № 312, в котором указано, что разрешения на вывоз товаров в страны ЕАЭС, Абхазию и Южную Осетию будут выдаваться Минсельхозом, Минтрансом, Минпромторгом, Минцифрыи Минприроды, соответственно, в зависимости от типа товаров.

Постановлением Правительства № 313 до 31 декабря 2022 года ограничен вывоз из России некоторых видов лесоматериалов в конкретный перечень стран, совпадающий с перечнем стран, совершивших недружественные действия в отношении российских лиц (как указано в п.5 выше).

Постановлениями Правительства от 14 марта 2022 года № 361 и № 362 также введены временные запреты:

на экспорт зерновых (до 30 июня 2022 года) в ЕАЭС (пшеница, меслин, рожь, ячмень, кукуруза), а также
на вывоз белого сахара и тростникового сахара-сырца в третьи страны (до 31 августа 2022 года, за исключением оказания гуманитарной помощи, а также в рамках международных транзитных перевозок).