Налоговые риски аутстаффинга

Если вы сотрудничаете с компанией-аутстаффером, то знаете: она является работодателем для персонала, который на вас работает. А, значит, должна своевременно оплачивать налоги. Важно знать, как производится налогообложение и какие есть риски в этом процессе, чтобы не получить штрафы за их несоблюдение. Обо всем этом рассказали в статье.

Что такое аутстаффинг?

Аутстаффинг (от англ. outsourcing) подразумевает передачу конкретных функций, процессов компании третьей стороне для выполнения. В случае аутстаффинга компания может передавать как отдельные задачи, так и целые подразделения для выполнения внешней компанией или фрилансерами. Благодаря этому предприятие-заказчик может сконцентрироваться на глобальных задачах компании и не тратить время и ресурсы на выполнение второстепенных функций.

Какие налоги нужно уплачивать компании-аутстафферу?

Для того, чтобы организация могла использовать услугу аутстаффинга, она обращается к аутстаффинговому центру, который помогает вывести персонал за пределы штата или нанять дополнительных сотрудников. 

Аутстаффер заключает трудовые договоры с работниками и передает их заказчику в соответствии с условиями договора. Работники продолжают работать на своих прежних местах, но теперь их работодателем является аутстаффер, который несет юридическую ответственность за сотрудников, выплачивает налоги, а также ведет налоговый, миграционный и кадровый учет.

За иностранцев из стран Евразийского экономического союза компания-аустаффер должна уплачивать НДФЛ 13%, а также 22% в ПФР и 0,2% в ФССНС, 2,9% в ФСС. За граждан других стран, которые осуществляют рабочую деятельность в РФ, НДФЛ, ФССНС и отчисления в ПФР будут такими же, а ФСС составляет 1,8%.

Аутстаффер каждый месяц производит налоговый учет работников, которые выведены за штат, оплачивает налоги и взносы с их заработной платы. Цена услуги предоставления одного сотрудника не может быть ниже налоговых выплат с минимальной заработной платы и вознаграждения за оказание услуги.

Нужно помнить, что потребление услуг «черных» аутстафферов, которые не выплачивают налоги за персонал в полном объеме, является незаконным и может повлечь за собой юридические последствия.

Какие есть налоговые риски у аутстаффинга?

Одним из основных налоговых рисков при использовании услуг аутстаффинга является неправильный расчет и уплата налогов и взносов с заработной платы работников, выведенных за пределы штата. Это может привести к штрафам и санкциям со стороны налоговых органов.

Риски в работе с аутстаффингом также могут быть связаны с неправильным оформлением трудовых отношений между аутстаффером, работниками и заказчиком. Например, если работники будут признаны фактически связанными с заказчиком, то это может привести к необходимости уплаты дополнительных налогов и взносов, а также к обязательству оформления их трудовых отношений с заказчиком.

Кроме того, аутстаффер должен следить за соблюдением законодательства в области миграционного учета и получения разрешений на работу для иностранных работников, если такие имеются.

В целом, для минимизации налоговых рисков при использовании услуг аутстаффинга необходимо тщательно изучать условия договора, сотрудничать только с надежными и лицензированными аутстафферами, а также соблюдать все требования законодательных органов в сфере трудовых и налоговых отношений.

Как не допустить налоговых рисков?

Если вы - компания-заказчик услуг аутстаффинга, то важно:

• Тщательно ознакомиться с условиями договора и проверять, что все налоги и взносы рассчитываются правильно и уплачиваются в срок;
• Сотрудничать только с надежными и аккредитованными аутстафферами;
• Соблюдать все требования законодательства в области трудовых и налоговых отношений;
• Обращаться к профессиональным консультантам по налоговым вопросам для получения дополнительной помощи и советов.

Имейте в виду, что сотрудничество с аутстаффером, работающим на упрощенной системе налогообложения, может привлечь внимание налоговых органов.

Как убедиться, что аутстаффинговая компания надежная?

Существует несколько способов убедиться в надежности аутстаффера:

• Просмотрите портфолио и отзывы клиентов. Это поможет понять, действительно ли у аутстаффера большой опыт и он имеет соответствующую квалификацию;
• Спросите у аутстаффера о его опыте работы в вашей отрасли или с вашим типом проектов;
• Узнайте, какие инструменты и методологии он использует для выполнения проектов;
• Обсудите с ним график работы, сроки и стоимость проекта;
• Заключите договор, в котором будут прописаны все условия работы;
• Проверьте, что поставщик услуг соблюдает законодательство в части уплаты налогов за работников.

Решения для бизнеса

Аутстаффинг персонала